Zgłoszenie umowy najmu mieszkania w 2025 roku — to warto wiedzieć!
Ostatnia akutalizacja 19-12-2024
Inwestowanie w mieszkania na wynajem to świetne źródło dodatkowego dochodu. Jeżeli Ty też chcesz zacząć zarabiać na wynajmie, ale stresują Cię związane z tym formalności, koniecznie przeczytaj nasz poradnik. Dowiesz się z niego, kiedy jako właściciel nieruchomości masz obowiązek zgłosić umowę najmu do urzędu skarbowego i jak to zrobić zgodnie z przepisami obowiązującymi w 2025 roku. To jeden z pierwszych kroków, o których musisz pamiętać, wynajmując komuś mieszkanie.
Jakie są różnice między najmem prywatnym tradycyjnym a okazjonalnym?
Gdy znajdziesz najemcę, możesz zawrzeć z nim jedną z dwóch umów najmu. Tradycyjna umowa najmu ma formę uproszczoną. Nie musi być nawet zawierana na piśmie. Okres jej trwania może być dowolny i oznaczony lub nieoznaczony.
Możesz jednak zdecydować się na najem okazjonalny i wówczas umowa musi mieć formę aktu notarialnego, z dwoma obowiązkowymi załącznikami: w jednym najemca wskazuje lokal, do którego wyprowadzi się po zakończeniu czy wygaśnięciu umowy, w drugim — właściciel tegoż lokalu wyraża na to zgodę.
Ta forma umowy najmu mieszkania zabezpiecza Cię jako jego właściciela w takim zakresie, że daje Ci podstawy do usunięcia z lokalu najemcy łamiącego zapisy umowy czy odmawiającego wyprowadzki po upływie okresu jej obowiązywania. Co ważne, umowę najmu okazjonalnego podpisuje się zawsze na czas oznaczony, maksymalnie na 10 lat.
Jaką umowę najmu mieszkania należy zgłosić do urzędu skarbowego?
Umowy najmu tradycyjnego nie trzeba zgłaszać do skarbówki. Natomiast obowiązek ten dotyczy umowy najmu okazjonalnego. Zgłaszasz ją w urzędzie skarbowym właściwym dla Twojego miejsca zamieszkania i masz na to 14 dni od przekazania lokalu najemcy, nie od podpisania umowy od notariusza. Zatem jeżeli umowę podpiszesz 15 września, ale najemca wprowadza się do mieszkania 1 października, na zgłoszenie do US masz czas do 15 października. Rozwiązania umowy ani jej wygaśnięcia już nie musisz zgłaszać do urzędu skarbowego.
Co ważne, nawet jeżeli będziesz regularnie odprowadzać podatek z tytułu wynajmu, ale nie zgłosiłeś umowy najmu mieszkania do skarbówki, utracisz przywileje wynikające z najmu okazjonalnego. Mimo podpisania jej u notariusza umowa będzie traktowana jak umowa najmu tradycyjnego.
Jak zgłosić najem okazjonalny do urzędu skarbowego?
Możliwości są dwie: dostarczenie do skarbówki zgłoszenia w formie papierowej albo dokonanie zgłoszenia online w serwisie e-Urząd Skarbowy. Jeżeli chcesz dostarczyć pismo osobiście lub pocztą, jego treść musisz przygotować samodzielnie — nie ma oficjalnego wzoru takiego zgłoszenia. Możesz zasięgnąć informacji w swoim urzędzie skarbowym albo po prostu umieścić wszystkie ważne informacje związane z zawartą umową najmu mieszkania, czyli:
-
dane osobowe i kontaktowe stron umowy,
-
datę podpisania umowy najmu okazjonalnego,
-
datę przekazania lokalu najemcy,
-
adres lokalu przekazywanego najemcy.
Pismo musisz oczywiście odręcznie podpisać.
Zgłoszenie najmu okazjonalnego przez internet
Żeby zgłosić umowę najmu mieszkania w formie elektronicznej, należy natomiast wykonać następujące kroki.
-
Wejść na stronę https://www.podatki.gov.pl/e-urzad-skarbowy/ i zalogować się, korzystając z jednego z kilku możliwych sposobów: przez profil zaufany, bankowość elektroniczną, aplikację mObywatel, aplikację eDowód lub podając swoje dane podatkowe.
-
Przejść do składania wniosku i wybrać „Pismo ogólne”.
-
Wybrać właściwy urząd skarbowy.
-
Uzupełnić dane osobowe.
-
Napisać oświadczenie ze szczegółami umowy najmu (podobnie jak powyżej w przypadku pisma przygotowanego odręcznie).
-
Zaakceptować i wysłać wniosek.
Nie ma konieczności dodawania skanu umowy jako załącznika.
Jak rozliczać podatki za dochody z najmu prywatnego w 2025 roku?
W przypadku najmu prywatnego od 2023 roku dopuszczalna jest tylko jedna forma opodatkowania: ryczałt ewidencjonowany. Rozliczać się z podatku można miesięcznie lub kwartalnie, przelewając środki na swój mikrorachunek w urzędzie skarbowym. Wybór okresu rozliczeniowego wskazuje się dopiero w rocznym zeznaniu podatkowym — nie trzeba deklarować tego przy każdym opłaceniu podatku.
Jak obliczyć podatek ryczałtowy od najmu prywatnego? Należy pomnożyć osiągany przychód przez stawkę ryczałtu. Do kwoty 100 tys. zł przychodów ryczałt od najmu wynosi 8,5 %. Przychody powyżej 100 tys. zł będą opodatkowane według stawki 12,5 %. Limit 100 tys. zł dotyczy całego roku kalendarzowego i wszystkich posiadanych i wynajmowanych przez podatnika nieruchomości. Pamiętaj, że podatek odprowadzasz także w przypadku najmu tradycyjnego, którego nie zgłaszasz do skarbówki.
Zgłoszenie umowy najmu mieszkania — najczęściej zadawane pytania
Czy wynajem mieszkania trzeba zgłosić do urzędu skarbowego?
Do US należy zgłosić zawarcie umowy najmu okazjonalnego. W przypadku wynajmu mieszkania na podstawie umowy najmu tradycyjnego nie ma takiego obowiązku.
W jakim terminie należy zgłosić umowę najmu mieszkania do urzędu skarbowego?
Trzeba to zrobić w ciągu 14 dni od przekazania lokalu najemcy.
Jakie konsekwencje grożą w przypadku niedotrzymania terminu zgłoszenia umowy najmu mieszkania do urzędu skarbowego?
Niezgłoszenie umowy najmu mieszkania w wymaganym terminie oznacza, że umowa najmu okazjonalnego będzie traktowana jak umowa najmu tradycyjnego i właściciel mieszkania utraci przywileje przysługujące przy najmie okazjonalnym.
Jak zawiadomić urząd skarbowy o wynajmie mieszkania?
Można dostarczyć zgłoszenie osobiście lub pocztą — jego treść należy przygotować samemu, albo złożyć je za pośrednictwem serwisu e-Urząd Skarbowy.
Chcesz kupić mieszkanie i zarabiać na wynajmie? Mamy ofertę dla Ciebie!
Szukasz pierwszego mieszkania przeznaczonego na wynajem? A może kolejnej nieruchomości do swojego portfolio? W Duda Development czekają na Ciebie mieszkania i apartamenty inwestycyjne, dzięki którym powiększysz swój budżet o pasywny dochód z wynajmu. Gdy już zdecydujesz się na zakup, na naszym blogu znajdziesz więcej poradników dla inwestorów o najważniejszych formalnościach — sprawdź!
Wróć
